#FairTaxation: a Comissão propõe novas ferramentas para combater a fraude ao IVA

A Comissão Europeia apresentou hoje (30 de novembro) novas ferramentas para tornar o sistema do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) da UE mais à prova de fraude e fechar as lacunas que podem conduzir a fraudes ao IVA em grande escala. As novas regras têm como objetivo criar confiança entre os Estados-Membros para que possam trocar mais informações e aumentar a cooperação entre as autoridades fiscais nacionais e as autoridades responsáveis ​​pela aplicação da lei.

As estimativas mais cautelosas mostram que a fraude do IVA pode levar à perda de receitas de mais de € 50 bilhões por ano para os estados membros da UE - dinheiro que deveria ser destinado ao investimento público em hospitais, escolas e estradas. Revelações nos 'Paradise Papers' mostraram mais uma vez como os esquemas de evasão fiscal podem ser usados ​​para ajudar indivíduos e empresas ricos a contornar as regras de IVA da UE para evitar o pagamento de sua parte justa do imposto.

Relatórios recentes também sugerem que esquemas de fraude de IVA podem ser usados ​​para financiar organizações criminosas, incluindo terroristas. As propostas de hoje permitiriam aos Estados membros trocar informações mais relevantes e cooperar mais estreitamente na luta contra essas atividades. O Vice-Presidente para o Euro e Diálogo Social, Valdis Dombrovskis, afirmou: "A fraude transfronteiriça ao IVA é uma das principais causas da perda de receitas para os Estados-Membros e os orçamentos da UE. A proposta de hoje vai ajudar a reforçar a cooperação entre as instituições que trabalham a nível nacional e da UE em a fim de enfrentar eficazmente este problema e melhorar a cobrança de impostos. "

Assuntos Económicos e Financeiros, Fiscalidade e Comissário Aduaneiro Pierre Moscovici (retratado) disse: "Os Paradise Papers mostraram mais uma vez como alguns estão aproveitando a aplicação negligente das regras do IVA da UE para pagar menos IVA do que outros. E sabemos que a fraude ao IVA pode ser uma fonte de financiamento de atos criminosos, incluindo terrorismo . O combate a esta situação exige uma partilha de informações muito mais eficaz do que a que existe atualmente entre as autoridades nacionais competentes - e as propostas de hoje farão isso acontecer. Por exemplo, a rede de especialistas antifraude da UE, Eurofisc, terá acesso a dados de registo automóvel de outros membros. Estados, ajudando a eliminar uma das principais fontes de fraude de IVA associada às vendas de carros novos vs usados. "

Embora as autoridades fiscais dos Estados-Membros já troquem algumas informações sobre negócios e vendas transfronteiriças, esta cooperação depende fortemente do processamento manual de informações. Ao mesmo tempo, os dados e informações sobre o IVA sobre grupos organizados envolvidos nos casos mais graves de fraude ao IVA não são partilhados sistematicamente com os organismos de execução da UE. Por último, a falta de coordenação das investigações entre as administrações fiscais e as autoridades responsáveis ​​pela aplicação da lei a nível nacional e da UE significa que esta atividade criminosa em rápida evolução não é atualmente rastreada e combatida com a rapidez necessária. As propostas de hoje fortaleceriam a cooperação entre os Estados-Membros, permitindo-lhes combater a fraude ao IVA de forma mais rápida e eficiente, incluindo a fraude que ocorre online. Em conjunto, as propostas dariam um grande impulso à nossa capacidade de rastrear e reprimir fraudadores e criminosos que roubam receitas fiscais para seu próprio benefício.

As principais medidas nesta legislação incluem: Fortalecimento da cooperação entre os Estados membros: a fraude ao IVA pode acontecer em questão de minutos, portanto, os Estados membros precisam ter as ferramentas para agir o mais rápido possível. A proposta de hoje criaria um sistema online para compartilhamento de informações dentro do 'Eurofisc', a rede existente de especialistas antifraude da UE. O sistema permitiria aos Estados membros processar, analisar e auditar dados sobre atividades transfronteiriças para garantir que o risco possa ser avaliado o mais rápido e precisamente possível.

Para aumentar a capacidade dos Estados membros de verificar os fornecimentos transfronteiriços, as auditorias conjuntas permitiriam aos funcionários de duas ou mais autoridades fiscais nacionais formar uma única equipe de auditoria para combater a fraude - especialmente importante para casos de fraude no setor de comércio eletrônico.

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Seriam também atribuídos novos poderes ao Eurofisc para coordenar as investigações transfronteiras. - Trabalhar com organismos responsáveis ​​pela aplicação da lei: as novas medidas abririam novas linhas de comunicação e intercâmbio de dados entre as autoridades fiscais e os organismos europeus de aplicação da lei sobre atividades transfronteiriças suspeitas de conduzir à fraude ao IVA: OLAF, Europol e o recém-criado Ministério Público Europeu (EPPO). A cooperação com organismos europeus permitiria o cruzamento das informações nacionais com os registos criminais, bases de dados e outras informações - IP / 17/4946 detidas pela Europol e pelo OLAF, a fim de identificar os verdadeiros autores da fraude e das suas redes.

Partilha de informações essenciais sobre as importações de fora da UE: A partilha de informações entre as autoridades fiscais e aduaneiras seria ainda melhorada para determinados procedimentos aduaneiros que estão atualmente sujeitos à fraude ao IVA. De acordo com um procedimento especial, as mercadorias que chegam de fora da UE com destino final em um Estado-Membro podem chegar à UE por meio de outro Estado-Membro e transitar sem IVA. O IVA só é cobrado quando a mercadoria chega ao destino final. Esta característica do sistema de IVA da UE visa facilitar o comércio para empresas honestas, mas pode ser utilizada de forma abusiva para desviar mercadorias para o mercado negro e contornar completamente o pagamento do IVA. De acordo com as novas regras, as informações sobre a entrada de mercadorias seriam compartilhadas e a cooperação reforçada entre as autoridades fiscais e aduaneiras de todos os Estados membros.

Compartilhamento de informações sobre carros: às vezes, o comércio de carros também está sujeito a fraudes devido à diferença na forma como o IVA é aplicado a carros novos e usados. Os carros novos ou novos, para os quais todo o valor é tributável, podem ser vendidos como mercadorias em segunda mão, para as quais apenas a margem de lucro está sujeita ao IVA. Para combater esse tipo de fraude, os funcionários do Eurofisc também teriam acesso aos dados de registro de veículos de outros Estados membros.

Estas propostas legislativas serão agora apresentadas ao Parlamento Europeu para consulta e ao Conselho para adoção. Antecedentes As medidas propostas dão seguimento aos «pilares» de uma nova zona única de IVA definitiva da UE proposta em outubro de 2017 e ao Plano de ação do IVA para uma zona única de IVA da UE apresentado em abril de 2016.

O sistema comum de imposto sobre o valor acrescentado (IVA) desempenha um papel importante no mercado único europeu. O IVA é uma importante e crescente fonte de receitas na UE, arrecadando mais de 1 trilhão de euros em 2015, o que corresponde a 7% do PIB da UE. Um dos recursos próprios da UE também se baseia no IVA. Apesar de muitas reformas, o sistema de IVA tem sido incapaz de acompanhar os desafios da economia global, digital e móvel de hoje. O actual sistema de IVA data de 1993 e pretendia ser um sistema transitório. É fragmentado e excessivamente complexo para o número crescente de empresas que operam transfronteiras e deixa a porta aberta à fraude: as transações nacionais e transfronteiras são tratadas de forma diferente e os bens ou serviços podem ser adquiridos sem IVA no mercado único.

A Comissão pressionou constantemente a reforma do sistema do IVA. Para as empresas que operam em toda a UE, as fronteiras ainda são um fato do cotidiano quando se trata de IVA. As regras vigentes do IVA são uma das últimas áreas da legislação da UE que não está em conformidade com os princípios que sustentam o mercado único.

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