Relatório da Pandora Papers destaca a inadequação da UE no combate aos paraísos fiscais

O tão esperado relatório Pandora Papers da Europol foi finalmente publicado na semana passada, revelando que € 7.5 trilhões são mantidos em contas offshore em todo o mundo, com cerca de € 1.5 trilhões desse valor pertencendo a interesses da UE. Essa revelação surpreendente ocorre em um momento em que Bruxelas buscou intensificar a luta contra crimes financeiros, como evasão fiscal, lavagem de dinheiro e fraude de investidores, todos auxiliados pelos tipos de maquinações detalhados nos explosivos documentos vazados.

A “lista negra” de paraísos fiscais do bloco pretendia ser uma ferramenta importante nessa batalha, embora a remoção de paraísos notórios como as Ilhas Cayman tenha enfraquecido sua eficácia. Embora as Ilhas Cayman certamente tenham feito progressos na resolução do problema, a decisão de retirá-los da lista apenas oito meses após sua inclusão inicial foi etiquetado “Extraordinário” por alguns espectadores. Enquanto isso, a UE tem seus próprios incêndios para apagar quando se trata de evasão fiscal: de uma corrida tributária para o fundo do poço à natureza obscura de seus órgãos reguladores, muitas coisas relacionadas a impostos parecem estar podres no estado de Bruxelas .

Demônios da caixa de Pandora

O relatório da Europol foi revelador, não apenas em termos de como expôs a extensão da evasão fiscal em todo o mundo, mas também dentro das normas e estruturas da própria UE. De acordo com as suas conclusões, mais de 80% das redes criminosas nele implicadas são ativas dentro da legalidade do quadro empresarial da UE, embora tenham sido responsáveis ​​por desviar cerca de 45.9 mil milhões de euros em receitas fiscais apenas em 2016. Até 98% dos ativos do crime nunca são recuperados.

A notícia é extremamente embaraçosa para Bruxelas, que fez espetáculo sobre reprimir esse arranjo clandestino por muitos anos. Ela fez alguns avanços no assunto, embora qualquer sucesso tenha sido limitado e qualificado. Por exemplo, o Ministério Público Europeu processou mais de 1,000 supostas instâncias de utilização fraudulenta de fundos da UE nos primeiros três meses de operação, mas os únicos casos apresentados até agora envolvido somas insignificantes, presumivelmente como resultado de sua mesquinha € 44.9 milhões despesas. O que é pior, apenas um paraíso fiscal repetidamente mencionado nos Documentos (Panamá) se encontra na lista negra da UE, sugerindo que o mecanismo pode ser nada mais do que um tigre de papel.

A questão das Ilhas Cayman

A decisão de cortar a lista negra apenas dois dias após a publicação dos Documentos foi tão inexplicável quanto inoportuna. As Ilhas Cayman foram uma omissão polêmica da lista, apesar de serem adicionado apenas oito meses antes e que é quase universalmente reconhecido que toda a sua economia gira em torno da atração de investimentos por meio de trapaça financeira e se engajando nela.

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Para ser justo com o arquipélago do Caribe, eles têm se esforçado para fazer as pazes com a Europa ultimamente, como o reunião entre o seu Ministro dos Serviços Financeiros e vários funcionários proeminentes da UE. Entre outras coisas, a questão das Ilhas Cayman ' estrutura de propriedade benéfica foi discutido, que está atualmente passando por uma reforma que está programada para entrar em vigor em 2023. A configuração existente tem sido um espinho no lado da UE durante anos, porque não exige que as empresas locais cumpram a transparência internacional e os relatórios fiscais normas.

Essas questões de transparência levaram a casos curiosos de fraude nas Ilhas Cayman. O caso do Port Fund (TPF) das Ilhas Cayman é dos mais ilustrativos, visto que seu ex-gerente, Mark Williams, conseguiu colocar dois novos gestores em seu lugar após as acusações iniciais de fraude contra ele. Tidos como "diretores independentes", várias partes interessadas importantes no Fundo Portuário - a Autoridade Portuária do Kuwait (KPA) e a Instituição Pública de Segurança Social (PIFSS) - alegaram que eram tudo menos, argumentando que não haviam investigado alegações de fraude e estavam recebendo seus ordens de marcha de Mark Williams, bem como dos ex-gerentes do Port Link Marsha Lazareva e Saeed Dashti, ambos já condenado de fraude em um assunto relacionado. 

KPA e PIFSS subsequentemente pediram permissão para processar a TPF e o gestor do fundo por comportamento fraudulento, que um tribunal de Cayman finalmente permitido - a primeira vez que os tribunais das Ilhas Cayman estão permitindo que investidores de um fundo ajuizem ações de derivativos em nome do fundo contra sua administração. Embora o caso sirva como um smorgasbord para muitas das questões das Cayman decorrentes de seu papel como um paraíso fiscal, a decisão pode abrir uma enxurrada de ações judiciais por investidores fraudados por sua gestão de formas labirínticas - tornadas parcialmente possíveis por benefícios frouxos leis de propriedade.

Colocando a casa em ordem

A ação das Ilhas Cayman para reformar a legislação, então, foi bem-vinda em Bruxelas, mas abundam as críticas de que as reformas propostas não irão longe o suficiente. Pior ainda, pode-se argumentar que a UE é culpada de ignorar outras partes transgressoras por motivos de conveniência. Os Estados-Membros Malta e Chipre, por exemplo, são o lar de algumas práticas fiscais seriamente duvidosas, tornando a posição passivo-agressiva de Bruxelas em relação às Ilhas Caimão bastante hipócrita. Especialmente porque alguma legislação da UE também não está à altura.

Por exemplo, o Código de Conduta de 1997, a parte da legislação que rege as questões fiscais de uma perspectiva da UE, foi clamando por reforma por décadas. Em vez disso, o Luxemburgo, a Irlanda e os Países Baixos tiraram partido das lacunas legais para atrair empresas, oferecendo taxas de imposto extremamente baixas. Estes têm sido tão eficazes que mais de um terço do IDE global agora flui através de empresas de fachada holandesas, enquanto o órgão de supervisão da legislação, o Grupo do Código de Conduta, rejeitou repetidamente a prática como “inofensivo”, O que levou outros membros da UE a seguirem o exemplo em uma corrida fiscal para o fundo do poço.

Ainda assim, Bruxelas está apontando para seu campeão de um imposto global mínimo de 15% para as empresas, previsto para ser introduzido nos próximos meses. No entanto, a iniciativa deixa muito espaço para que os padrões diminuam ainda mais - e muitos estão convencidos de que mesmo esse "mínimo" será um termo impróprio. Isso significa que a cultura de tolerância e deriva que foi fomentada sob o status quo provavelmente continuará. Se a UE pretende manter a credibilidade em termos da sua atitude em relação à evasão fiscal e evitar acusações de hipocrisia ao sancionar outros pelo mesmo, deve primeiro reconhecer os Pandora Papers pelo sistema de alarme que são e tomar as medidas adequadas para limpar o seu agir.

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